关于集美区二○一二年一至八月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告

——2012年9月28日在区十一届人大常委会第五次会议上

区财政局局长  胡国才

主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区二○一二年一至八月财政预算执行情况和二○一二年财政预算变更草案，请予审议。

一、一至八月财政预算执行情况

今年以来，在区委的领导和区人大的监督下，财政工作围绕中心服务大局，实施积极财政政策，加速推进城市化，促进发展方式转变，加强财政预算科学化精细化管理，提高财政公共保障水平，全区财政收支预算执行总体情况良好。

（一）公共财政预算执行情况

1、稳中求进，财政收入保持较快增长

一至八月，全区财政总收入428,538万元，同比增长20.67%，完成预算的72.63%，超序时进度5.97个百分点。其中：区级财政收入196,997万元，同比增长33.74%，完成预算的80.57%，超序时进度13.90个百分点。财政收入完成较好,主要得益于我区城市化进程加快，人居环境改善，固定资产投资总量、房地产销售量持续位居全市前列，营业税、土地增值税翻倍增长。但受宏观经济下行以及结构性减税政策影响明显，工业经济特别是制造业持续低迷，财政收入增幅趋缓，与经济密切相关的增值税、企业所得税负增长（同比分别下降0.53%和8.69%），个人所得税、房产税和城镇土地使用税大幅下降（同比分别下降36.11%、42.07%和51.90%）。同时财政收入增长对建安房地产项目等一次性税源依赖度较高，新增税源尤其是稳定优质税源不多，财政收入持续高增长困难较大。

区本级财政收入181,930万元，完成预算的85.21%，同比增长40.78%。其中：税收收入155,871万元，完成预算的76.59%，同比增长39.36%；非税收入26,059万元，完成预算的260.59%，同比增长49.90%。

2、有保有压，财政支出突出结构优化

一至八月份，全区财政支出151,329万元，同比增长19.01%，完成年度预算（含年初预算、上年结转和上级专项，下同）的54.06%。其中：区本级财政支出138,527万元，同比增长19.66%，完成年度预算的54.98%。财政支出体现公共财政要求，不断优化财政支出结构，严格控制一般性支出增长，大力压缩行政成本，因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费用、公务接待费用、会议费等行政经费支出预算“零增长”。增量财力主要用于社会管理、促进发展等重点支出，企业扶持资金，教育、卫生、社保、文化、交通等公共服务均等化支出投入大幅增加。财政支出总体进度仍然偏慢，同时部分预算支出绩效有待进一步提高。

（二）政府性基金预算执行情况

全区政府性基金收入116,712万元，完成预算的38.90%，收入进度较慢主要是已出让地块地价款分期入库；政府性基金支出121,755万元，完成预算的35.55%，主要用于征地拆迁、安置房以及基础设施建设等。支出进度较慢，主要是预拨征地拆迁资金待结算后列支。在土地出让金收入有限，政府融资渠道收紧，而重点项目建设、征地拆迁资金需求加大的情况下，财政性项目建设资金供求矛盾突出。

区本级政府性基金收入116,712万元，完成预算的38.90%；区本级政府性基金支出121,469万元，完成预算的35.52%。

（三）国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营收入800万元，完成预算的40%，收入进度较慢，主要是国有企业利润上缴集中体现在后几个月；国有资本经营支出2,179万元，完成预算的55.43%。

全区国有资本经营收支均为区本级。

二、一至八月财政工作主要情况

（一）强化资金保障措施，确保重点建设需求

筹集开发建设资金38亿元，其中：土地出让金收入12亿元, 收回安置房配售、征地拆迁等上级资金13亿元，借款5亿元。累计支付开发建设资金32亿元，较好地保障了安置房建设、征地拆迁以及还本付息等资金需求。增加区属国企资本金10亿元，提高国企综合实力，增强筹融资渠道和能力。加强与金融机构沟通合作，及时解决融资过程中遇到问题，多渠道多方式筹措建设资金。主动协调解决土地出让金体制结算以及上级财政投建项目征地拆迁、安置房配售等资金拨付过程中遇到问题，加快上级资金到位进度。加快商住地块的征地拆迁、场地平整以及周边市政配套完善，抢抓时机挂牌出让。强化资金统筹调度，合理利用预算内外间隙资金，做好镇街征地拆迁和重点项目资金的应急保障，严格工程进度款的审核拨付，有效缓解资金紧张状况。

（二）加大财政扶持力度，促进经济平稳发展

进一步落实财税扶持政策措施，帮助企业克服转型、资金、成本、招工、市场等面临问题，推进发展方式转变。发挥促进经济发展资金、科技资金、服务业发展资金的引导作用，支持企业加大技术改造和科技创新，加快现代服务业发展，培育战略性新兴产业。完善信用担保管理办法，提高担保额度，降低担保收费，完善反担保方式。签订政银合作协议，召开政银企座谈会，协调金融机构加大对企业支持力度。鼓励企业改制上市。落实上级结构性减税措施，开展营业税纳税企业调查并做好分析评估。落实中小企业财税优惠政策，加大困难企业的跟踪服务，促进企业发展。财政性投融资项目优先采购本地工业品，继续实施家电和摩托车下乡，组织企业参加各类展览展销会，及时兑现出口信用补贴，帮助企业拓展国内外市场。

（三）完善民生投入机制，提升公共服务能力

按照逐年提高社会管理和社会建设支出在财政支出中所占比例要求，加快构建惠及全民的基本公共服务体系。持续增加学前教育、职业教育投入，提高非编教师工资标准，实施进城务工人员随迁子女教育费用财政补助。深化基本医疗保险制度城乡一体化建设，加大城乡居民基本医疗保险财政补助力度，推进镇村卫生服务一体化管理，实行城乡特困对象医疗救助。完善文化事业经费投入机制，加快完善城乡文体设施，丰富群众文体活动。继续实施城乡居民就业补助。加快安置房提升改造工程，加大物业管理等费用财政补贴，提高安置房管理和服务质量，有效促进入住。推进区财政全额负担农村自来水管网改造。加大公交票价改革财政补贴力度。加大改善人居环境投入，综合整治城乡环境，创建生态区，再创环境保护模范城市。

（四）加快财政改革步伐，提高资金使用效益

开展行政事业单位财政性结余资金和其他财政资金清理，加大财政性结余资金收缴、统筹使用力度，建立资金结余清理常态化机制，细化结余资金分类管理核算，进一步盘活财政资金。认真落实预算绩效管理的实施办法，扩大预算绩效管理试点范围，完善预算绩效三级评价体系。扩大预决算信息公开范围和内容，推进政府及部门预决算信息公开的制度化、规范化。完善征地拆迁资金管理办法，加强市级项目征地拆迁资金管理，强化征地拆迁预拨资金统筹使用，规范征地拆迁资金申请、使用和结算制度。进一步扩大国库集中支付比例，制定区属国企代建区财政性建设项目资金拨付办法，资金直接支付到代建单位，研究建设项目资金直接支付以及征地拆迁资金授权支付办法。

三、二○一二年预算变更情况

综合考虑一至八月财政收支预算执行情况和全年财政经济运行态势，建议对区十一届人大一次会议通过的二○一二年财政收支预算作适当的变更。

（一）公共财政预算变更情况

1、全区

全区财政总收入调增1,000万元（其中：税收收入调减15,000万元，非税收入调增16,000万元），增幅（与年初预算对比，下同）0.17%。

区级财政收入调增8,500万元（其中：税收收入调减7,500万元，非税收入调增16,000万元），增幅3.48%。加上市对区体制补助调增1,773万元，调入预算稳定调节基金3,000万元，减去上缴上级支出调增420万元，从城建税中计提水利建设资金调减247万元，合计财力调增13,100万元。财政支出相应调增13,100万元，增幅5.25%。

预算变更后，全区财政总收入预算591,000万元，同比增长18.15%（与上年决算数对比，下同），区级财政收入预算253,000万元，同比增长 20.36%（区十一届人大一次会议报告同比增长系与上年预计完成数对比，由于上年决算数高于上年预计完成数，因此区级财政收入调增后同比增长仍基本持平）。区级财政支出预算262,400万元。

2、区本级

区本级财政收入调增11,500万元，增幅5.39%，加上市对区体制补助调增1,773万元，镇对区体制上缴调增143万元，调入预算稳定调节基金3,000万元，减去上缴上级支出调增420万元，从城建税中计提水利建设资金调减304万元，合计财力调增16,300万元。财政支出相应调增16,300万元，增幅7.30%。

预算变更后，区本级财政收入预算225,000万元，同比增长21.70%，区本级财政支出预算239,700万元。

（1）区本级财政收入：税收收入199,000万元，调减4,500万元，减幅2.21%，税收收入调减主要是考虑经济增长趋缓、结构性减税政策加大等影响；非税收入26,000万元，调增16,000万元，增幅160%，非税收入调增主要是利息收入和资产处置收入增加。

（2）区本级财政支出：公共安全11,510万元，调增2,455万元，增幅27.11%，主要是增加维稳投入；文化体育与传媒8,220万元，调增2,772万元，增幅50.88%，主要是增加创建国家公共文化服务体系示范区建设投入；城乡社区事务30,078万元，调增6,159万元，增幅25.75%，主要是增加公共设施建设等投入；交通运输4,830万元，调增3,645万元，增幅307.59%，主要是增加公交票改财政补助、公交车购置等投入；资源勘探电力信息等事务12,715万元，调增1,473万元，增幅13.10%，主要是增加扶持企业专项；商业服务业等事务757万元，调减2,002万元，减幅72.56%，主要是部分服务业引导资金调整至其他科目支付；预备费4,791万元，调减1,914万元，减幅28.55%，主要是减少年初预备费已安排部分。

（二）政府性基金预算变更情况

全区政府性基金收入预算不作调整，从城建税中计提水利建设资金调减247万元，合计财力调减247万元。政府性基金支出预算相应调减247万元，减幅0.08%。

预算变更后，全区政府性基金收入预算仍为300,000万元，全区政府性基金支出预算303,067万元。

全区政府性基金收支预算均为区本级。

（三）国有资本经营预算安排情况

全区国有资本经营收入预算调增400万元，增幅20%。全区国有资本经营支出预算相应调增400万元，增幅20%。

预算变更后，全区国有资本经营收入预算2,400万元，同比减少30.56%，全区国有资本经营支出预算2,400万元。

全区国有资本经营收支预算均为区本级。

四、今后几个月主要工作思路

为确保变更后财政收支预算完成，今后几个月按照全力“打好五大战役”的要求，积极应对各种困难，加速集美城市进程，着重做好以下工作：

（一）筹集资金与注重风险并重，确保资金供求平衡

随着项目建设、征地拆迁进度加快，今后几个月开发建设资金需求加大，资金供求矛盾将更加突出，筹集资金仍是财政工作重点。做好重点项目资金保障，优先保障镇街征地拆迁资金需求，确保镇街征得下、拆得下，已签协议的补偿资金付得出。加强与上级部门、区直单位沟通，加快市级项目资金的拨付、结算等工作，积极争取小城镇建设项目等上级补助。专人负责跟踪融资工作，及时协调解决融资过程中遇到问题，确保保障性安居工程企业债券、新农村建设贷款融资顺利。完善政府性债务资金管理，加强风险指标监控，健全偿债准备金制度，规范融资平台公司运作，强化财政投融资项目成本控制，确保资金安全高效运作。

（二）培植财源与强化征管兼顾，夯实财政增收基础

面对当前经济财政增长趋缓形势，财源建设是今后一段时期工作任务重中之重。按照稳增长、调结构、促发展的要求，加快产业结构调整和经济转型升级，提升经济综合竞争力，不断提高财政收入质量。宣传落实支持经济发展政策措施，推行“一企一策”和“一业一策”，促进外贸稳定增长，大力发展先进制造业和现代服务业。推进火车新站、集美新城、机械工业集中区、软件园三期、集美物流园等落户企业投建、投产、达产和扩产。及时落实“营改增”对经济财政影响配套措施。优化纳税服务，做好重点企业、重点行业税收分析评估，强化协税护税措施，依法加强税收征管。规范完善非税收入管理机制，加大行政事业性收费的清理力度，全面落实公共资源市场配置改革，及时上缴国有资产经营收益，确保应收尽收。

（三）均衡支出与规范管理齐抓，提高预算管理水平

1-8月财政支出进度总体偏慢，主要是部分发展经费前期工作不够充分，未及时落实到具体项目，部分预算资金安排不够合理。加强支出进度滞后项目和科目情况分析，强化支出进度跟踪督促，加大支出进度较慢项目预算调剂使用力度，提高财政支出均衡进度。严格预算约束，按照科学化精细化管理的要求，编制好2013年部门预算。切实提高发展经费年初预算落实到具体项目和基层用款单位比例。合理调整公用经费定额标准，推行交通分类定额标准管理。加强结余资金管理，将单位结余资金与部门预算有机结合，统筹安排。提前告知下达镇街预算金额相对稳定的转移支付指标。按照上级“三公经费”公开要求，规范“三公经费”预算编制。实施建设资金年度预算管理，完善政府收支预算管理体系。深化预算绩效管理改革，建立绩效目标明确、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的机制。

（四）改革创新与加强监督同步，提升财政服务能力

按照“工作落实年”要求，深化综合配套改革，在优化审批流程、加强预算管理、完善投融资体制和财政体制、建立社会管理长效保障机制、扶持促进经济发展等方面，狠下功夫创新体制机制。完善财政专项资金管理办法，规范专项资金申请、审批、使用和监督。加强部门、基层预算单位财务监管，对基层预算单位的预算、资产、财务及其他财政管理事项进行全面监管。加大民生及重点项目资金的监督检查力度。高度重视镇街财政财务及资金监管。加强信息化建设力度，为财政预算科学化精细化管理提供技术支撑，实现财政经济数据的集中存储、统一管理、动态分析和实时监控。深化预决算信息公开，自觉接受社会监督。加强财政队伍、工作制度建设，落实目标绩效管理，努力提升财政服务发展、服务群众水平。

总之，今后几个月财政工作任务仍然十分繁重，我们将在区委领导和区人大监督下，深入贯彻落实科学发展观，积极发挥公共财政职能，解放思想、凝心聚力、攻坚克难，为集美科学发展新跨越做出更大贡献。